在现实生活中，乱刷医保卡、挪用医保基金的事例并不鲜见。医保基金应当怎样管理和使用，才能使效率最大化？专家认为，医保基金应该当年收支平衡，不应当有过多结余。如果结余量较高，反而容易被挪用，滋生风险
人力资源和社会保障部近日再次强调，医保基金必须专款专用，不得改变医保基金的性质和用途。
可是这样的硬规定用在医保基金的个人账户管理上，往往成了“软约束”，难起作用。
事实上，在中国“全民医保”框架基本形成之后，医保基金划分为个人账户和统筹账户两部分在管理。个人账户部分存在的“专款不专用”现象较为普遍；统筹账户部门的管理也令人堪忧，因为统筹账户结余往往较多，而统筹账户的管理也并不完善，违规挪用医保基金的风险时时存在。
乱刷医保卡违法
虽然对于医保中的违规现象，民法、刑法都有相关条例涉及。但在实际操作中，这类行为多数涉及金额一般不大，在一定程度上很难构成犯罪。而社保部门因为没有专门的法律依据，也不愿意行使权力。这就直接导致了个人账户乱象屡禁不止
基本医疗保险基金包括社会统筹基金和个人账户两部分，由用人单位和职工个人按一定比例共同缴纳。
“现在主要问题出现在个人账户部分。”清华大学公共管理学院就业与社会保障研究中心主任杨燕绥告诉《法治周末》记者，“个人账户里有个人缴费和企业缴费，数额往往不多，各地很少有针对这块资金的监控系统。医保卡和定点药店即使有连接系统，但也是低层次的监管，很容易出现监管漏洞，于是就有了拿社保卡在药店买五花八门东西的现象。”
“但是可以肯定的是，医保卡里的钱要专款专用。”北京市律师协会医疗法律委员会主任李洪奇在接受《法治周末》记者采访时说：“我国目前关于医疗保险的法律法规，是由国务院、人力资源和社会保障部以及各级省市政府制定实施。各地法规内容大同小异，都明确要求妥善管理，禁止乱用。”
根据《北京市基本医疗保险规定》，基本医疗保险费实行用人单位和职工人双方负担、共同缴纳、全市统筹的原则。基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合的原则。也就是说，个人账户(以医保卡或活期存折形式发放给个人)里的钱是由个人和单位共同缴纳。
“当时设置个人账户的目的，也是考虑到很多人不愿意参保，就鼓励大家，至少不压制大家来参加医疗保险。”北京大学政府管理学院教授顾昕说，但是目前的管理漏洞在药店上比较明显。
据李洪奇介绍，个人账户之所以定点定向，是为了切实保障公民个人的就医权益，进而发挥其缓冲社会灾难、维持社会稳定的功能。“万一哪天生了大病，就是能走属于社会统筹部分的医保报销，也只能是按各地规定，在扣除一定金额的前提下，有范围、有比例地报销一部分，也就是说，自己必须要承担一部分费用。但这时医保卡里已经没钱可刷，而之前医保卡‘刷’掉的钱，同等金额在超市其实又能买更多商品。这笔账到底怎样才叫划算？”
在实际生活中，大家往往并不像李洪奇这样细算这笔账。山东的孙欣(化名)就觉得刷医保卡买别的东西是件稀松平常的事情，“我的父母都不怎么生病，医疗保险卡几乎都没有用过，放在那里很可惜，钱又取不出来”。孙欣说，后来看到药店还能买化妆品，就拿着父母的医保卡一次性刷了将近800元的薇姿(一种药妆)，从这以后每隔一段时间，就会去药店消费一笔。
很多时候，这样的刷卡“需要和药店人员有极熟的关系”，一位消费者告诉记者，开具出来的药品清单也变成医保用药。
“这样的做法轻则违规，重则诈骗。当事双方都要对此负责，根据情节轻重和涉嫌金额，可依法追究其行政、民事甚至刑事责任。”李洪奇说。
据记者了解，对于定点药店的管理，目前主要由三个职能部门负责，除了负责监管一般药店的工商局、药监局，定点药店由于其特殊的“社保”身份，还需要接受人保部门监管。
在药店乱刷医保卡还是需要人保部门来管，目前管理手段还不足。但问题是即便作了规定去限制药店，也还是很难管住，顾昕说。
从长远看，专门的法律法规亟须出台，杨燕绥说：“虽然对于医保中的违规现象，民法、刑法都有相关条例涉及。但在实际操作中，这类行为多数涉及金额一般不大，在一定程度上很难构成犯罪。而社保部门因为没有专门的法律依据，也不愿意行使权力。这就直接导致了个人账户乱象屡禁不止。”
与医院对接存风险
目前医院属于卫生部管理，医保机构则要归属人保部，医保机构要对定额的医保基金实行支出控制，就必然要对医院进行监控，而这种对接难免存在“隔阂”
相比个人账户，杨燕绥告诉记者，医保基金的统筹账户由各地医保机构经办，医保机构负责款项并支配基金支出。在医保机构和各定点医院实现联网后，这块的监控比较好，不会像个人账户那样出现乱花钱的现象。
记者走访一家社区定点医院，一位值班医生解释，实现联网后，医保基金施行的是实时监控。只要医生对患者一开处方，患者到财务处付款。医保机构就能检查出这笔钱是否在药品目录里，是否符合标准，可以决定到时候是否支付这笔款项，所以造假很难。
但是，涉嫌骗取医保基金的事情仍然不时见诸报端。医院超剂量用药、自行加收费用、不合理检查、将自费项目擅自改为医保内项目成为当前骗取医保基金的常用手段。有些地方的骗保案件里甚至有造假病历挂床、分解住院等手段。
北京市律师协会医疗法律委员会副主任万欣向《法治周末》记者解释，骗保如果达到一定金额，要追究刑事责任，属于诈骗；如果没有达到刑事责任金额，也要承担相应的民事责任。
在万欣看来，在社保机构和医院对接上的监管是一个多环节的问题。前期使用环节，医院对前来就诊的人员往往很难审核身份，比如两个人如果年龄差不多用同一份医保就诊，就医院目前的现实状况很难有精力去逐一核对就诊人员身份，而医院也缺少足够的激励去审核，所以从根源上很难治理骗保现象。在报销环节，医保机构通过监控发现违法的也是一小部分，追缴起来责任很难明确，比如是否存在过度诊疗；同时社保机构的惩罚力度也不够，很难起到警示作用。
据了解，目前医院属于卫生部管理，医保机构则要归属人保部，医保机构要对定额的医保基金实行支出控制，就必然要对医院进行监控，而这种对接难免存在“隔阂“。
一位不愿意透露姓名的江苏医保机构工作人员告诉记者，医院与医保中心的目标有时相反，医院为了经济利益希望多开药，医保中心则负责控制开药，两者之间相互矛盾。而医保机构往往也没有足够的人力去逐个医院监察，就算去监察往往也是“门外汉”，很难在医疗环节上判断是否有违反规定的行为，没有医生配合，调查取证并不容易。
在制度设计上需要改善，比如到底怎样支付医保基金能起到控制不合理费用的目的，监管上也需要加大力度，上述工作人员这样希望。
基金结余不宜多
与医院存在过度消费风险相对应的，则是医保机构为避免医保基金被滥用，对医保基金使用的监管非常严格。正是这种医保机构的“惜保”，所以，目前各地城乡医保基金的结余额过高
杨燕绥告诉《法治周末》记者，与其他社保基金不同的是，医保基金应该当年收支平衡，不应该有过多结余，也不能用于投资。这样，在社保基金中，只有养老保险基金具有投资保值问题，医保基金是短期风险，几乎不受经济波动的影响。
然而，与医院存在过度消费风险相对应的，则是医保机构为避免医保基金被滥用，对医保基金使用的监管非常严格。正是这种医保机构的“惜保”，所以，目前各地城乡医保基金的结余额过高。
据顾昕介绍，城镇居民医保自2007年下半年才开始试点，在基金结余控制上偏向保守，到2008年年底，其当年结余率为39.9%。到2008年年底，全国城镇职工医保基金的当年结余率为30%，累计结余额高达3303.6亿元。依照2008年的支出水平，哪怕暂缓全国城镇职工医保的缴费，这笔基金累计结余额也可以支付19.6个月。
在顾昕看来，公立医疗保险基金的钱，取之于民，应用之于民。大量医保基金沉淀下来，是严重的低效率。
同时，医保基金结余过多，也可能引发挪用医保基金行为。万欣解释，这种行为被定性为挪用公款罪，根据不同的金额也会有不同量刑标准。
至于医保机构如何“花钱”，顾昕认为这是未来医保改革面临的一项全新挑战。
人力资源和社会保障部近日再次强调，医保基金必须专款专用，不得改变医保基金的性质和用途。
可是这样的硬规定用在医保基金的个人账户管理上，往往成了“软约束”，难起作用。
事实上，在中国“全民医保”框架基本形成之后，医保基金划分为个人账户和统筹账户两部分在管理。个人账户部分存在的“专款不专用”现象较为普遍；统筹账户部门的管理也令人堪忧，因为统筹账户结余往往较多，而统筹账户的管理也并不完善，违规挪用医保基金的风险时时存在。
乱刷医保卡违法
虽然对于医保中的违规现象，民法、刑法都有相关条例涉及。但在实际操作中，这类行为多数涉及金额一般不大，在一定程度上很难构成犯罪。而社保部门因为没有专门的法律依据，也不愿意行使权力。这就直接导致了个人账户乱象屡禁不止
基本医疗保险基金包括社会统筹基金和个人账户两部分，由用人单位和职工个人按一定比例共同缴纳。
“现在主要问题出现在个人账户部分。”清华大学公共管理学院就业与社会保障研究中心主任杨燕绥告诉《法治周末》记者，“个人账户里有个人缴费和企业缴费，数额往往不多，各地很少有针对这块资金的监控系统。医保卡和定点药店即使有连接系统，但也是低层次的监管，很容易出现监管漏洞，于是就有了拿社保卡在药店买五花八门东西的现象。”
“但是可以肯定的是，医保卡里的钱要专款专用。”北京市律师协会医疗法律委员会主任李洪奇在接受《法治周末》记者采访时说：“我国目前关于医疗保险的法律法规，是由国务院、人力资源和社会保障部以及各级省市政府制定实施。各地法规内容大同小异，都明确要求妥善管理，禁止乱用。”
根据《北京市基本医疗保险规定》，基本医疗保险费实行用人单位和职工人双方负担、共同缴纳、全市统筹的原则。基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合的原则。也就是说，个人账户(以医保卡或活期存折形式发放给个人)里的钱是由个人和单位共同缴纳。
“当时设置个人账户的目的，也是考虑到很多人不愿意参保，就鼓励大家，至少不压制大家来参加医疗保险。”北京大学政府管理学院教授顾昕说，但是目前的管理漏洞在药店上比较明显。
据李洪奇介绍，个人账户之所以定点定向，是为了切实保障公民个人的就医权益，进而发挥其缓冲社会灾难、维持社会稳定的功能。“万一哪天生了大病，就是能走属于社会统筹部分的医保报销，也只能是按各地规定，在扣除一定金额的前提下，有范围、有比例地报销一部分，也就是说，自己必须要承担一部分费用。但这时医保卡里已经没钱可刷，而之前医保卡‘刷’掉的钱，同等金额在超市其实又能买更多商品。这笔账到底怎样才叫划算？”
在实际生活中，大家往往并不像李洪奇这样细算这笔账。山东的孙欣(化名)就觉得刷医保卡买别的东西是件稀松平常的事情，“我的父母都不怎么生病，医疗保险卡几乎都没有用过，放在那里很可惜，钱又取不出来”。孙欣说，后来看到药店还能买化妆品，就拿着父母的医保卡一次性刷了将近800元的薇姿(一种药妆)，从这以后每隔一段时间，就会去药店消费一笔。
很多时候，这样的刷卡“需要和药店人员有极熟的关系”，一位消费者告诉记者，开具出来的药品清单也变成医保用药。
“这样的做法轻则违规，重则诈骗。当事双方都要对此负责，根据情节轻重和涉嫌金额，可依法追究其行政、民事甚至刑事责任。”李洪奇说。
据记者了解，对于定点药店的管理，目前主要由三个职能部门负责，除了负责监管一般药店的工商局、药监局，定点药店由于其特殊的“社保”身份，还需要接受人保部门监管。
在药店乱刷医保卡还是需要人保部门来管，目前管理手段还不足。但问题是即便作了规定去限制药店，也还是很难管住，顾昕说。
从长远看，专门的法律法规亟须出台，杨燕绥说：“虽然对于医保中的违规现象，民法、刑法都有相关条例涉及。但在实际操作中，这类行为多数涉及金额一般不大，在一定程度上很难构成犯罪。而社保部门因为没有专门的法律依据，也不愿意行使权力。这就直接导致了个人账户乱象屡禁不止。”
与医院对接存风险
目前医院属于卫生部管理，医保机构则要归属人保部，医保机构要对定额的医保基金实行支出控制，就必然要对医院进行监控，而这种对接难免存在“隔阂”
相比个人账户，杨燕绥告诉记者，医保基金的统筹账户由各地医保机构经办，医保机构负责款项并支配基金支出。在医保机构和各定点医院实现联网后，这块的监控比较好，不会像个人账户那样出现乱花钱的现象。
记者走访一家社区定点医院，一位值班医生解释，实现联网后，医保基金施行的是实时监控。只要医生对患者一开处方，患者到财务处付款。医保机构就能检查出这笔钱是否在药品目录里，是否符合标准，可以决定到时候是否支付这笔款项，所以造假很难。
但是，涉嫌骗取医保基金的事情仍然不时见诸报端。医院超剂量用药、自行加收费用、不合理检查、将自费项目擅自改为医保内项目成为当前骗取医保基金的常用手段。有些地方的骗保案件里甚至有造假病历挂床、分解住院等手段。
北京市律师协会医疗法律委员会副主任万欣向《法治周末》记者解释，骗保如果达到一定金额，要追究刑事责任，属于诈骗；如果没有达到刑事责任金额，也要承担相应的民事责任。
在万欣看来，在社保机构和医院对接上的监管是一个多环节的问题。前期使用环节，医院对前来就诊的人员往往很难审核身份，比如两个人如果年龄差不多用同一份医保就诊，就医院目前的现实状况很难有精力去逐一核对就诊人员身份，而医院也缺少足够的激励去审核，所以从根源上很难治理骗保现象。在报销环节，医保机构通过监控发现违法的也是一小部分，追缴起来责任很难明确，比如是否存在过度诊疗；同时社保机构的惩罚力度也不够，很难起到警示作用。
据了解，目前医院属于卫生部管理，医保机构则要归属人保部，医保机构要对定额的医保基金实行支出控制，就必然要对医院进行监控，而这种对接难免存在“隔阂“。
一位不愿意透露姓名的江苏医保机构工作人员告诉记者，医院与医保中心的目标有时相反，医院为了经济利益希望多开药，医保中心则负责控制开药，两者之间相互矛盾。而医保机构往往也没有足够的人力去逐个医院监察，就算去监察往往也是“门外汉”，很难在医疗环节上判断是否有违反规定的行为，没有医生配合，调查取证并不容易。
在制度设计上需要改善，比如到底怎样支付医保基金能起到控制不合理费用的目的，监管上也需要加大力度，上述工作人员这样希望。
基金结余不宜多
与医院存在过度消费风险相对应的，则是医保机构为避免医保基金被滥用，对医保基金使用的监管非常严格。正是这种医保机构的“惜保”，所以，目前各地城乡医保基金的结余额过高
杨燕绥告诉《法治周末》记者，与其他社保基金不同的是，医保基金应该当年收支平衡，不应该有过多结余，也不能用于投资。这样，在社保基金中，只有养老保险基金具有投资保值问题，医保基金是短期风险，几乎不受经济波动的影响。
然而，与医院存在过度消费风险相对应的，则是医保机构为避免医保基金被滥用，对医保基金使用的监管非常严格。正是这种医保机构的“惜保”，所以，目前各地城乡医保基金的结余额过高。
据顾昕介绍，城镇居民医保自2007年下半年才开始试点，在基金结余控制上偏向保守，到2008年年底，其当年结余率为39.9%。到2008年年底，全国城镇职工医保基金的当年结余率为30%，累计结余额高达3303.6亿元。依照2008年的支出水平，哪怕暂缓全国城镇职工医保的缴费，这笔基金累计结余额也可以支付19.6个月。
在顾昕看来，公立医疗保险基金的钱，取之于民，应用之于民。大量医保基金沉淀下来，是严重的低效率。
同时，医保基金结余过多，也可能引发挪用医保基金行为。万欣解释，这种行为被定性为挪用公款罪，根据不同的金额也会有不同量刑标准。
至于医保机构如何“花钱”，顾昕认为这是未来医保改革面临的一项全新挑战。